Caisse regionale de credit agricole mutuel d’aquitaine





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Rapport des commissaires aux comptes, sur le rapport du président du conseil d'administration de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel d'Aquitaine, pour ce qui concerne les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,


Suite à la demande qui nous a été faite et en notre qualité de commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel d'Aquitaine, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le président de votre caisse relatif aux procédures de contrôle interne au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2004.


Sous la responsabilité du conseil d’administration, il revient à la direction de définir et de mettre en œuvre des procédures de contrôle interne adéquates et efficaces. Il appartient au président de rendre compte, dans son rapport, notamment des conditions de préparation et d’organisation des travaux du conseil d’administration et des procédures de contrôle interne mises en place au sein de la caisse prévues par l'article L. 621-18-3 du Code Monétaire et Financier.


Il nous appartient de vous communiquer les observations qu’appellent de notre part les informations données dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière.


Nous avons effectué nos travaux selon la doctrine professionnelle applicable en France. Celle-ci requiert la mise en œuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations données dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Ces diligences consistent notamment à :


- prendre connaissance des objectifs et de l’organisation générale du contrôle interne, ainsi que des procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, présentés dans le rapport du président ;
- prendre connaissance des travaux sous-tendant les informations ainsi données dans le rapport.
Sur la base de ces travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur les informations données concernant les procédures de contrôle interne de la caisse relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, contenues dans le rapport du président du conseil d’administration.


Bordeaux le 21 février 2005

Les commissaires aux comptes
Francis MANESCAU Michel BOUILLY Franck ASTOUX Claude HAZARD

AUDIAL ERNST &YOUNG Audit










  1. Evolution récente – Perspectives d’avenir


La publication des comptes annuels au 31.12.2004 a eu lieu au BALO du 04 mars 2005.
La Caisse Régionale d’Aquitaine affiche des perspectives de développement et de résultat ambitieuses :

  • Un développement commercial conquérant qui permettra de renforcer sa présence dans les grandes agglomérations, auprès de jeunes, de la clientèle haut de gamme et des entreprises, dans une région dynamique et attractive,

  • Des investissements significatifs pour poursuivre la modernisation de l’entreprise et la professionnalisation des collaborateurs,

  • Une recherche de productivité : en particulier, avec Atlantica, le plus grand projet informatique jamais conduit au sein du groupe Crédit Agricole qui permettra aux Caisses Régionales affiliées de bénéficier d’un équipement en systèmes et outils à la pointe de la modernité et de réduire les coûts.




    1. La Caisse Régionale poursuit son programme de modernisation




      1. La reconquête du centre ville


Historiquement implanté dans les zones rurales, le Crédit Agricole renforce sa place dans les grandes agglomérations : Bordeaux, Agen, Dax, Mont de Marsan, Marmande…

Ainsi pour accompagner le nouvel élan du centre ville de Bordeaux, le Crédit Agricole d’Aquitaine a inauguré une agence, Place du Grand Théâtre. Alliant classicisme et modernité, elle se veut la vitrine d’une Caisse Régionale ouverte sur la capitale régionale.

En participant au renouveau de Bordeaux, le Crédit Agricole veut offrir aux commerces du centre ville et à tous les Bordelais, proximité, professionnalisme et qualité des services.

En 2005, les travaux se poursuivent : entres autres, l’agence de Bordeaux Palais de Justice qui ouvrira ses portes, venant compléter en milieu urbain les nouvelles agences de Tarnos et de Podensac…


      1. Un système d’information de pointe


La centralisation des systèmes informatiques des douze Caisses Régionales de la façade atlantique au sein d’Atlantica va permettre, à la fois, de gagner en compétitivité, d’améliorer la qualité des services et de renforcer la réactivité commerciale.

Il s’agit du plus grand projet informatique jamais conduit au sein du Groupe Crédit Agricole. Il permettra aux Caisses affiliées de bénéficier d’un équipement en systèmes et outils à la pointe de la modernité et de réduire les coûts informatiques. La Caisse régionale basculera vers ce système en 2006. D’ores et déjà, 9 Caisses Régionales voient leur exploitation traitée par notre centre informatique de Gradignan.


    1. Une stratégie commerciale de conquête


2004 a vu l’aboutissement du projet « Distribution » lancé au premier trimestre 2003. Réorganisation du réseau commercial, spécialisation des conseillers et déploiement de la banque sur les bassins à potentiel constituaient ses objectifs principaux. Fort de cette modernisation, le Crédit Agricole d’Aquitaine a développé en 2004 une stratégie commerciale conquérante.

L'expertise et la spécialisation des conseillers en habitat, en agriculture, en viticulture… ont permis dans un premier temps à la banque d'asseoir ses performances sur ses points forts tels que le crédit habitat ou le crédit aux professionnels. 2004 a surtout été l'année du lancement d'une nouvelle approche commerciale plus globale, basée sur l’équipement et la fidélisation de la clientèle.

Au-delà de la fidélisation, le réseau commercial de la Caisse Régionale est mobilisé dans la conquête de nouveaux clients.

L’objectif est notamment de renforcer la présence de la banque dans les agglomérations, auprès des jeunes et de la clientèle haut de gamme.

Outre l’installation en centre-ville de nouvelles agences, la Banque repense son offre pour s’adapter aux besoins de tous et développe la BAM, banque à accès multiple.


      1. 2004 – 2005 Cap sur la conquête


Afin de renouveler son fonds de commerce et de conquérir de nouvelles parts de marché, la Caisse Régionale d’Aquitaine a lancé des offres dédiées :

Offre de Bienvenue, Offre de Parrainage, Offre Pacte Partenaire, Offre Jeunes Parents, Offres dédiées par métier…

La conquête de nouveaux clients, initiée en 2004, s’inscrit dans l’activité quotidienne de nos agences commerciales.


      1. La retraite verte


Sujet d’actualité, la retraite est une préoccupation majeure de notre clientèle. Meilleure illustration de la réactivité du Crédit Agricole, le lancement de la Retraite Verte s’est soldé par l’équipement de 40 000 clients en Aquitaine.


      1. La BAM, banque à accès multiple


En 2004, l'offre s'est encore élargie avec le FilConso et la BAM nouvelle génération, site Internet commercial personnalisé. Véritable soutien au réseau, le Crédit Agricole en Ligne et l'accès Internet séduisent de plus en plus de clients. 50 000 clients sont utilisateurs habituels de la BAM.


    1. Des investissements à la hauteur de nos ambitions




      1. Rénovation et Création d’agences :


La Caisse Régionale d’Aquitaine poursuit en 2004 un important programme d’investissements, axé principalement sur la rénovation des agences et la modernisation de l’outil informatique.

Depuis 2001, le Crédit Agricole d’Aquitaine est engagé dans le programme Alliance, plan de modernisation de son réseau d’agences.

En 2004, les travaux les plus marquants ont été :

  • La création de l’agence Bordeaux Palais de Justice

  • La rénovation des bureaux urbains de Bordeaux Wilson et Mont de Marsan Sablar

  • L’ouverture de la 100ème agence de Bordeaux Bastide


En 2005, la Caisse Régionale envisage :

  • La rénovation des bureaux urbains Bordeaux Victor Hugo et Agen Carnot

  • Le développement des agences sur le littoral aquitain comme Lacanau, Hossegor (doublement de surface) ainsi qu’une montée en gamme.



      1. Grand Théâtre : Une nouvelle agence au cœur de Bordeaux


Déjà présent en centre ville par ses agences historiques de Bordeaux-Victor-Hugo, Bordeaux-Verdun et ses nouveaux points de vente Palais de Justice et Bordeaux-Chartrons, le Crédit Agricole d’Aquitaine accompagne le nouvel élan du centre ville en installant une agence Place du Grand Théâtre.

Vitrine économique et technologique du Crédit Agricole d'Aquitaine, celle-ci offre les services adaptés aux exigences toujours plus étendues de la clientèle des particuliers et des professionnels.


      1. Le Centre d’Affaires : Un outil efficace au service des entreprises


Le regroupement de l’ensemble des expertises du Crédit Agricole et de ses filiales permet une unité d’action de la banque dans la région.

Cette proximité, vecteur d’échanges, de rapprochement des acteurs et de multiplication des opérations menées de concert, répond aux besoins des entreprises par une couverture globale et spécifique.

Le Centre d’Affaires compte 113 collaborateurs sur toute l’Aquitaine, dont 18 pour les filiales et 95 pour la Caisse Régionale.


    1. Les moyens humains : une politique moderne de développement humain




      1. L’expertise et la spécialisation, le cœur de nos préoccupations


Face à une demande de plus en plus pointue de sa clientèle, le Crédit Agricole d’Aquitaine a mis en place des filières métiers basées sur l’expertise et les compétences spécialisées. Après, les conseillers dédiés aux Professionnels, à l’Agriculture et à la Viticulture, 2004 à été l’année du lancement de la filière Habitat. Cette démarche sera étendue en 2005 aux métiers d’assistants clientèle, de conseillers en gestion de patrimoine et de conseillers animateurs de guichet.


      1. Une politique sociale moderne : notre exigence


Parce qu’elle permet d’élargir son champ de compétences et de connaissances, la formation est un des leviers qui favorisent l’évolution professionnelle. C’est pourquoi la Caisse Régionale y consacre un budget de 6% da la masse salariale pour une obligation légale limitée à 1,6%.

La mise en valeur des talents qui incombe principalement à l’entreprise dépend également des managers qui observent et accompagnent quotidiennement les collaborateurs. Sur ces bases, la Caisse Régionale investit sur la professionnalisation des managers notamment par une formation au management social.


      1. Les jeunes : un enjeu stratégique


La Caisse Régionale mène une politique de recrutement tournée vers les jeunes. En 2004, elle a accueilli 69 collaborateurs en CDI, 41 apprentis et multiplié les initiatives de rapprochement avec le monde étudiant :
Renouvellement de la convention de partenariat avec Bordeaux Ecole de Management (BEM)

Lancement du Prix de l’Initiative, en partenariat avec BEM, Sciences Politiques, l’INSEEC, les 3èmes cycles de l’Université Montesquieu Bordeaux IV et l’IUT de Bayonne, qui récompense financièrement le projet le plus innovant,

Ouverture de la Caisse Régionale à la formation en alternance du DESS Banque Finance de l’université Montesquieu Bordeaux IV.


      1. Point sur l’activité du premier trimestre 2005


Au regard de l’activité du début d’année 2005, le plan de marche définit par la Caisse Régionale en terme de progression d’activité et de développement de son champ d’action suit son cours.

A titre d’exemple, la progression des crédits reste soutenue malgré un environnement très concurrentiel et contribue à conforter la place de la Caisse Régionale sur l’Aquitaine.


      1. Chiffres 2004


69 EMBAUCHES CDI dont 70% de niveau BAC +4/5

42 APPRENTIS :

  • 30 en DUT Techniques de Commerce

  • 7 en Licence Professionnelle

  • 5 en DESS Banque/Finance




    1. But de la nouvelle émission de CCI


Pour accompagner son plan de développement et réaffirmer son rôle d’acteur majeur de l’économie régionale, le Crédit Agricole d’Aquitaine souhaite réaliser une nouvelle émission de Certificats Coopératifs d’Investissement sur le 1ier semestre 2005.
Cette nouvelle émission confortera notre situation financière pour favoriser notre implication dans le développement de la région.
Cette émission sera également l’occasion d’élargir et de diversifier la base de nos porteurs et ainsi améliorer la liquidité de notre titre.
Enfin, ce projet d’émission permettra de mobiliser l’ensemble des acteurs de l’entreprise pour promouvoir l’image de notre banque régionale.

1 Document disponible sur le site http://www.cesr-eu.org rubrique « Standards, Recommandations & Guidelines » (référence : 03-323 e)

2 Recommandation AMF disponible sur le site http://www.amf-france.org

3 IFRIC 2 est relative au traitement des parts dans les entités coopératives.

4 Au 31/12/2004

5 Au 31/12/2004

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