Rapport financier annuel





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RAPPORT FINANCIER ANNUEL

Exercice clos au 30 juin 2013


SOMMAIRE


Attestation du responsable 4

Comptes Consolidés au 30 juin 2013 5

ETAT DE LA SITUATION FINANCIERE CONSOLIDEE 5

COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE 6

AUTRES ELEMENTS DU RESULTAT GLOBAL 6

TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE 7

ETAT DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES 8

NOTES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES 9

A. INFORMATIONS GENERALES 9

B. BASES DE PREPARATION DES COMPTES 9

C. FACTEURS DE RISQUES DE L’ACTIVITE 10

D. SYNTHESE DES PRINCIPES COMPTABLES SIGNIFICATIFS 11

E. PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS 18

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés 32

Aux Actionnaires, 32

I. Opinion sur les comptes consolidés 32

II. Justification des appréciations 32

III. Vérification spécifique 33

Comptes Sociaux au 30 juin 2013 34

I - Bilan - Actif en euros 34

34

II - Bilan - Passif en euros 35

35

III - Compte de résultat en euros 36

36

IV - Règles et méthodes comptables 37

V - Evénements significatifs de l’exercice 39

VI - Mouvements de l’actif immobilisé en euros 39

39

VII - Mouvements des provisions en euros 41

41

VIII - Liste des filiales et participations 42

42

IX - Echéancier des créances et des dettes en euros 43

X - Informations sur les créances et dettes 44

XI - Composition du capital 45

XII - Variation des capitaux propres  46

XIII - Détail des charges à payer et produits à recevoir en€euros 46

XIV - Détail des transferts de charges en euros 47

XV - Détail des écarts de conversion en euros 47

47

XVI - Détail des VMP et CAT en euros 47

47

XVII - Détail des charges différées en euros 47

XVIII - Ventilation du chiffre d’affaire par zones en euros 48

48

XIX - Détail des charges et produits exceptionnels en euros 49

XX - Impôt sur les sociétés 49

XXI - Engagements donnés 51

51

XXII - Ventilation de l’effectif moyen 51

51

XXIII - Engagements en matière de retraite 51

XXIV - Engagements en matière de droit individuel à la formation 51

XXV - Engagements hors bilan 51

XXVI - Consolidation 52

XXVII - Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction 52

52

XXVIII - Actions propres 52

XXIX - Informations concernant les risques de marché 52

XXX - Evénements postérieurs à la clôture 53

Rapport de gestion 54

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels 6

RAPPORT DU PRESIDENT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION SUR LES CONDITIONS DE PREPARATION ET D’ORGANISATION DES TRAVAUX DU CONSEIL D’ADMINISTRATION ET SUR LES PROCEDURES DE CONTROLE INTERNE 8

Conditions de préparation et organisation des travaux du Conseil d’Administration 8

Modalités d’organisation et de fonctionnement du Conseil 8

Compte-rendu de l’activité du Conseil au cours de l’exercice 2012/2013 9

Limitations éventuelles apportées aux pouvoirs du Directeur Général 10

Contrôle de la société 10

Mesures anti-OPA et contrôle de la société 10

Participation des actionnaires aux assemblées générales 10

Procédures de contrôle interne mises en place au sein du groupe LaCie 11

L’environnement de contrôle 11

Les procédures de contrôle interne relatives à la gestion de l’entreprise 11

Les procédures de contrôle et de gestion des risques juridiques 12

Les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière 12

Procédures comptables et financières 12

Consolidation des comptes 13

Travaux de l’audit interne 13

Les commissaires aux comptes 13

Une dynamique d’amélioration continue 13

Rapport des commissaires aux comptes, établi en application de l'article L.225-235 du Code de commerce, sur le rapport du président du conseil d'administration de la société LaCie S.A. 15


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